Lịch kê khai thuế tại Việt Nam cho doanh nghiệp có vốn nước ngoài

Vì sao cần một lịch kê khai thuế tại Việt Nam

Tuân thủ thuế tại Việt Nam không phải việc mỗi năm làm một lần. Phần lớn doanh nghiệp phải theo dõi các mốc theo tháng, theo quý và theo năm cho thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế nhà thầu nước ngoài, các nghĩa vụ liên quan tới tiền lương, báo cáo tài chính và các báo cáo luật định khác.

Với doanh nghiệp có vốn nước ngoài, khó khăn thường không nằm ở một tờ khai đơn lẻ. Thách thức thật sự là sự phối hợp: sổ sách kế toán, hóa đơn, dữ liệu tiền lương, giao dịch ngân hàng, chứng từ kèm theo, phê duyệt nội bộ và tiến độ báo cáo tập đoàn đều phải sẵn sàng trước hạn nộp.

Lịch thuế không chỉ nên liệt kê hạn nộp. Nó còn phải cho thấy ai chuẩn bị dữ liệu, ai rà soát, ai phê duyệt và khi nào chứng từ phải sẵn sàng.

BusinessPartner.vn hỗ trợ doanh nghiệp qua dịch vụ kế toán, thuế và tuân thủ tại Việt Nam, cùng các hỗ trợ liên quan về dịch vụ tuyển dụng hộ và tiền lương, gia nhập thị trường và danh sách dịch vụ của BusinessPartner.vn.

Những mốc kê khai thuế cốt lõi cần nắm

Yêu cầu kê khai cụ thể phụ thuộc vào đăng ký thuế, mức doanh thu, ngành nghề, tình trạng tiền lương, thanh toán xuyên biên giới và năm tài chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, phần lớn doanh nghiệp có vốn nước ngoài nên nắm các nhóm thời hạn lặp lại sau đây.

Doanh nghiệp luôn nên xác nhận mình kê khai theo tháng hay theo quý, và có áp dụng cơ chế thuế đặc thù, yêu cầu ngành nghề hay điều chỉnh năm tài chính nào không.

Công việc tuân thủ theo tháng và theo quý

Tuân thủ thuế theo tháng và theo quý là nơi nhiều doanh nghiệp có vốn nước ngoài mất kiểm soát. Nếu hóa đơn, dữ liệu tiền lương, chứng từ thanh toán hay số liệu khấu trừ tới muộn, quy trình kê khai sẽ luôn ở thế bị động.

✓ Rà soát thuế giá trị gia tăng

Kiểm tra thuế đầu ra, thuế đầu vào, hóa đơn, chứng từ và cách phân loại trước khi nộp.

✓ Tiền lương và thuế thu nhập cá nhân

Rà soát lương, phụ cấp, phúc lợi, việc khấu trừ thuế và biến động nhân sự trong từng kỳ.

✓ Thuế nhà thầu nước ngoài

Rà soát các khoản thanh toán dịch vụ xuyên biên giới, hợp đồng và nghĩa vụ khấu trừ trước khi chi trả.

✓ Báo cáo quản trị

Đối chiếu giao dịch ngân hàng, doanh thu, chi phí, các khoản trích trước và dữ liệu báo cáo nội bộ.

Với doanh nghiệp có người lao động tại Việt Nam, công việc thuế theo tháng hay theo quý nên gắn với các chốt kiểm soát tiền lương. Điều này đặc biệt quan trọng với doanh nghiệp dùng dịch vụ tuyển dụng hộ hoặc hỗ trợ tuyển dụng tại chỗ.

Chu kỳ tuân thủ hằng năm của doanh nghiệp có vốn nước ngoài

Tuân thủ hằng năm không chỉ là nộp một tờ khai cuối cùng. Doanh nghiệp có vốn nước ngoài nên chuẩn bị sớm cho việc khóa sổ cuối năm, kiểm toán theo luật định, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, quyết toán thuế thu nhập cá nhân và các yêu cầu báo cáo nội bộ của tập đoàn.

Doanh nghiệp đợi tới tháng 3 mới sắp xếp sổ sách thường phát hiện vấn đề quá muộn. Việc tuân thủ cuối năm nên bắt đầu từ nhiều tháng trước.

Những mảng thuế và tuân thủ cần theo dõi

Thuế giá trị gia tăng

Kê khai thuế giá trị gia tăng đòi hỏi xử lý hóa đơn chính xác, phân loại đúng khoản chịu thuế và không chịu thuế, rà soát điều kiện khấu trừ đầu vào và khớp với dữ liệu hóa đơn điện tử.

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Tuân thủ thuế thu nhập doanh nghiệp liên quan tới chi phí được trừ, ghi nhận doanh thu, ưu đãi thuế, giao dịch liên kết, chi phí không được trừ, các kỳ tạm nộp và quyết toán năm.

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân đặc biệt quan trọng với doanh nghiệp có người lao động trong nước, chuyên gia nước ngoài, phụ cấp, phúc lợi, thưởng hoặc cơ chế trả lương xuyên biên giới.

Thuế nhà thầu nước ngoài

Thanh toán cho nhà cung cấp, tư vấn, nền tảng, đơn vị dịch vụ hoặc bên cấp phép ở nước ngoài có thể phát sinh nghĩa vụ khấu trừ. Việc này nên được rà soát trước khi trả tiền, không phải sau đó.

Kiểm toán bắt buộc và báo cáo tài chính

Doanh nghiệp có vốn nước ngoài thường cần báo cáo tài chính đã kiểm toán và một quy trình khóa sổ cuối năm bài bản. Việc chuẩn bị kiểm toán nên gắn với quyết toán thuế và báo cáo tập đoàn.

Những sai lầm phổ biến của doanh nghiệp nước ngoài

• Theo dõi hạn nộp mà không chỉ định người phụ trách nội bộ.
• Nộp báo cáo thuế dựa trên dữ liệu kế toán chưa đầy đủ.
• Để việc rà soát hóa đơn và chứng từ thanh toán tới tận tuần cuối trước hạn.
• Không kết nối dữ liệu tiền lương với hồ sơ thuế thu nhập cá nhân và bảo hiểm xã hội.
• Bỏ sót thuế nhà thầu với các khoản thanh toán dịch vụ ra nước ngoài.
• Chuẩn bị quá muộn cho kiểm toán năm và quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Cho rằng chính sách kế toán của tập đoàn mặc nhiên khớp với cách xử lý thuế tại Việt Nam.
• Không rà soát giao dịch liên kết trước khi kết thúc năm.

Nộp muộn mới chỉ là một vấn đề. Quản lý lịch thuế kém còn gây bất ngờ về dòng tiền, chậm kiểm toán, báo cáo tài chính yếu và những câu hỏi lẽ ra không cần có từ trụ sở chính.

Cách xây một lịch thuế tốt hơn cho Việt Nam

Một lịch thuế hữu ích phải mang tính vận hành, không chỉ để tham khảo. Nó giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ trước hạn luật định và làm rõ trách nhiệm của từng người.

1 Liệt kê nghĩa vụ

Liệt kê các mốc về thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế nhà thầu, tiền lương, kiểm toán, báo cáo và yêu cầu riêng của ngành.

2 Phân công người phụ trách

Xác định ai chuẩn bị, ai rà soát, ai phê duyệt và ai nộp từng hồ sơ hay báo cáo.

3 Đặt hạn nội bộ

Thu thập hóa đơn, dữ liệu tiền lương và chứng từ ngân hàng trước hạn nộp bên ngoài.

4 Rà soát hằng tháng

Dùng các buổi rà soát hằng tháng để phát hiện sớm chứng từ thiếu và vướng mắc thuế.

BusinessPartner.vn có thể giúp doanh nghiệp thiết lập quy trình kế toán, thủ tục báo cáo hằng tháng và lịch tuân thủ qua dịch vụ kế toán và thuế tại Việt Nam.

Lưu ý riêng cho doanh nghiệp có vốn nước ngoài trong năm đầu

Năm đầu sau khi thành lập thường là năm khó nhất. Doanh nghiệp có vốn nước ngoài mới lập cần sắp xếp tài khoản ngân hàng, sổ sách kế toán, hóa đơn điện tử, thông tin đăng ký thuế, tiền lương, hợp đồng, quy trình phê duyệt nội bộ và cách lưu trữ hồ sơ.

• Xác nhận tần suất kê khai và các nghĩa vụ thuế đã đăng ký của doanh nghiệp.
• Lập sổ sách từ giao dịch đầu tiên, không phải từ kỳ kê khai đầu tiên.
• Rà soát hợp đồng dịch vụ, hợp đồng thuê và các khoản trả nhà cung cấp về mặt thuế.
• Xác nhận thanh toán ra nước ngoài có phát sinh thuế nhà thầu hay không.
• Đồng bộ hồ sơ tiền lương, thuế thu nhập cá nhân và bảo hiểm bắt buộc ngay từ người lao động đầu tiên.
• Duy trì hồ sơ sẵn sàng cho kiểm toán suốt cả năm.
• Đồng bộ báo cáo tại Việt Nam với yêu cầu báo cáo của trụ sở chính.

Nếu doanh nghiệp còn đang cân nhắc cách vào Việt Nam, hãy tham khảo dịch vụ gia nhập thị trường và thành lập công ty trước khi chốt một cấu trúc.

BusinessPartner.vn hỗ trợ quản lý lịch thuế thế nào

BusinessPartner.vn giúp doanh nghiệp có vốn nước ngoài quản lý công việc kế toán, thuế và tuân thủ lặp lại tại Việt Nam. Chúng tôi hướng tới sự thực tế: sổ sách sạch, thời hạn rõ ràng, báo cáo đáng tin cậy và phối hợp tốt hơn giữa vận hành tại chỗ với ban lãnh đạo ở nước ngoài.

✓ Hỗ trợ kế toán hằng tháng

Điều phối ghi sổ, đối chiếu, hóa đơn, dữ liệu ngân hàng và báo cáo quản trị.

✓ Điều phối kê khai thuế

Hỗ trợ kê khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế nhà thầu và các nghĩa vụ lặp lại khác khi có phát sinh.

✓ Đồng bộ tiền lương và thuế thu nhập cá nhân

Kết nối dữ liệu lao động với nghĩa vụ thuế tiền lương và yêu cầu báo cáo về người lao động.

✓ Hỗ trợ khóa sổ cuối năm

Hỗ trợ chuẩn bị kiểm toán, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và điều phối tuân thủ cuối năm.

Hãy bắt đầu với dịch vụ kế toán, thuế và tuân thủ hoặc xem toàn bộ danh sách dịch vụ của BusinessPartner.vn.

Câu hỏi thường gặp

Hạn nộp hồ sơ thuế tháng tại Việt Nam là khi nào

Tờ khai thuế tháng nhìn chung phải nộp trước ngày 20 của tháng kế tiếp. Doanh nghiệp nên xác nhận những sắc thuế nào phải kê khai theo tháng dựa trên đăng ký và hoạt động của mình.

Hạn nộp hồ sơ thuế quý tại Việt Nam là khi nào

Tờ khai thuế quý nhìn chung phải nộp trước ngày cuối cùng của tháng đầu tiên sau khi kết thúc quý. Điều này có thể áp dụng với thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân hoặc nghĩa vụ khác tùy vào tình trạng kê khai của doanh nghiệp.

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm phải nộp khi nào

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm nhìn chung phải nộp trước ngày cuối cùng của tháng thứ ba sau khi kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.

Doanh nghiệp có vốn nước ngoài tại Việt Nam có cần báo cáo tài chính kiểm toán không

Doanh nghiệp có vốn nước ngoài thường cần báo cáo tài chính đã kiểm toán như một phần của quy trình tuân thủ hằng năm. Việc chuẩn bị kiểm toán nên được lên kế hoạch trước khi kết thúc năm.

Vì sao doanh nghiệp nước ngoài cần lịch thuế tại Việt Nam

Lịch thuế giúp doanh nghiệp quản lý hạn nộp, thu thập chứng từ, dữ liệu tiền lương, rà soát hóa đơn, nộp thuế và các việc khóa sổ cuối năm trước khi vấn đề tuân thủ trở nên cấp bách.