외국 기업이 베트남에서 흔히 저지르는 세무와 준법의 실수
그리고 값비싼 교정을 피하는 법
베트남에서 외국 기업이 마주하는 세무와 준법의 문제는 대개 공격적인 절세에서 오지 않습니다. 현지의 규정을 잘못 이해하거나, 절차의 요건을 낮춰 보거나, 베트남에서는 통하지 않는 해외의 관행을 그대로 가져오는 데서 옵니다.
이 글은 외국 기업이 가장 자주 저지르는 세무와 회계와 규제의 실수를 짚고, 영리한 기업이 그 대신 무엇을 해서 규정에 맞고 감사에 대비되며 운영에서 유연한 상태를 지키는지를 보여 줍니다.
1️⃣ '매출이 없으니 신고도 없다'고 여기는 것
이것이 가장 흔한 실수입니다.
회사가 이런 상태라 하더라도 그렇습니다.
- 매출이 없을 때
- 영업을 시작하지 않았을 때
- 일시적으로 멈춰 있을 때
👉 부가가치세와 개인소득세와 (해당한다면) 법인세, 그리고 회계의 보고를 여전히 제출해야 합니다.
📌 활동이 없어도 영(零) 신고는 필요합니다.
하지 않으면 자동으로 제재가 따릅니다.
2️⃣ 회계를 연 단위의 일로 다루는 것
베트남의 회계는 매달, 거래 단위로 이뤄지지, 해마다 하는 일이 아닙니다.
흔한 오류는 이렇습니다.
- 거래를 분기나 연 단위로 기록하는 것
- 감사 직전에 장부를 다시 만드는 것
- 매달의 은행 대사를 하지 않는 것
- 계산서의 처리가 늦는 것
📌 연간 감사는 부실한 월별 회계를 고쳐 주지 않습니다. 오히려 드러냅니다.
3️⃣ 현지의 규정 대신 해외의 회계 기준을 쓰는 것
베트남은 다음의 준수를 요구합니다.
- 베트남 회계 기준
- 베트남의 계정과목 체계
- 베트남어로 된 기록
- 회계 통화로서의 동
실수는 이렇습니다.
❌ 국제 기준의 재무제표만 제출하는 것
❌ 해외의 계산서 시스템을 쓰는 것
❌ 영어로만 기장하는 것
📌 해외의 기준은 내부에서 쓸 수 있지만, 법정의 준법에는 쓸 수 없습니다.
4️⃣ 부가가치세를 잘못 처리하는 것
부가가치세는 베트남에서 가장 많이 제재받는 세목 가운데 하나입니다.
잦은 실수는 이렇습니다.
- 잘못된 세율을 쓰는 것
- 계산서를 늦게 발행하는 것
- 유효한 계산서 없이 매입세액을 공제받으려는 것
- 수출 용역을 잘못 분류하는 것
- '영세율' 신고를 빠뜨리는 것
📌 부가가치세의 오류는 단순한 조정이 아니라 전면적인 세무 조사를 부르곤 합니다.
5️⃣ 법인세의 중간 납부를 무시하는 것
많은 회사가 법인세는 연말에만 내는 것으로 압니다.
실제로는 이렇습니다.
- 법인세는 분기마다 중간 납부해야 합니다
- 적게 내면 납부 지연 이자가 붙습니다
- 연말 정산이 중간 납부 부족에 대한 제재를 지워 주지는 않습니다
📌 이 대목에서 외국의 재무책임자들이 자주 놀랍니다.
6️⃣ 비용의 증빙이 약한 것
당국은 비용의 손금 인정 여부를 아주 꼼꼼히 봅니다.
흔한 문제는 이렇습니다.
- 부가가치세 계산서의 누락
- 기준을 넘는 현금의 지급
- 두루뭉술한 용역의 설명
- 사업 목적을 증명하지 못하는 것
📌 제대로 증빙할 수 없는 비용은 대개 부인됩니다.
7️⃣ 관리 수수료와 그룹 내 청구를 잘못 쓰는 것
관리 수수료는 베트남에서 위험이 큰 영역입니다.
실수는 이렇습니다.
- 실제 용역 없이 수수료를 청구하는 것
- 용역 계약이 없는 것
- 산출물이나 증거가 없는 것
- 비교 가능성의 분석이 없는 것
- 수수료를 이익을 빼내는 도구로 쓰는 것
📌 이런 수수료는 조사에서 전액 부인되는 일이 잦습니다.
8️⃣ 이전가격의 의무를 무시하는 것
이전가격의 준법은 선택이 아니라 절차의 문제입니다.
흔한 실수는 이렇습니다.
- 특수관계자 거래를 신고하지 않는 것
- 조사 통지를 받은 뒤에야 문서를 만드는 것
- 글로벌의 이전가격 보고서를 그대로 복사하는 것
- 낮은 마진이나 결손을 대수롭지 않게 여기는 것
📌 이전가격의 의무를 놓치면 규모가 작은 회사도 조사를 받을 수 있습니다.
9️⃣ 세무 신고의 기한을 놓치는 것
베트남의 제재는 기한에 따라 자동으로 매겨집니다.
잦은 원인은 이렇습니다.
- 월별 신고와 분기별 신고를 헷갈리는 것
- 해외의 일정표에 기대는 것
- 현지의 준법 관리표가 없는 것
- 감사의 완료가 늦는 것
📌 한 번 기한을 놓치면 여러 건의 제재로 이어지곤 합니다.
🔟 원천징수세를 잘못 다루는 것
외국 기업은 누가 원천징수세를 지는지를 자주 오해합니다.
실수는 이렇습니다.
- 해외에서 한 용역은 과세되지 않는다고 여기는 것
- 원천징수세의 부가가치세 부분을 빠뜨리는 것
- 총액 계약과 순액 계약을 헷갈리는 것
- 원천징수의 신고가 늦는 것
📌 오류의 책임은 대개 베트남의 지급자에게 있습니다.
1️⃣1️⃣ 제대로 된 구조 없이 외화를 보내는 것
베트남의 은행은 외환의 규정을 엄격히 집행합니다.
흔한 오류는 이렇습니다.
- 잘못된 계좌를 쓰는 것(운영 계좌와 자본 계좌)
- 뒷받침 서류가 빠진 것
- 감사 전에 송금을 시도하는 것
- 미납의 세금이 송금을 막는 것
📌 이런 실패는 '은행의 문제'처럼 보이지만 실은 규정의 위반입니다.
1️⃣2️⃣ 너무 이르게 잘못된 진입의 형태를 고르는 것
많은 문제가 시장 진입의 단계에서 시작됩니다.
예를 들면 이렇습니다.
- 채용만 필요한데 회사를 세우는 것
- 적법한 고용 대신 계약자를 쓰는 것
- 대표사무소를 용도에 맞지 않게 쓰는 것
- 법인 설립을 너무 오래 미루는 것
📌 진입의 구조가 장기의 준법 부담을 결정합니다.
1️⃣3️⃣ 준법의 비용과 품을 낮춰 보는 것
외국 기업은 흔히 이렇게 잡습니다.
✔ 설립의 비용
❌ 이어지는 준법의 비용
실제로는 이런 것이 있습니다.
- 월별 회계
- 세무의 신고
- 급여의 준법
- 감사
- 조사
- 규제상의 보고
📌 준법은 한 번으로 끝나지 않고 계속되는 일입니다.
준법의 문제는 실제로 어디서 생기는가
실무에서 문제는 대개 이런 데서 옵니다.
- 베트남의 규정에 대한 경험의 부족
- 현지 자문의 부재
- 쪼개진 협력사(법무와 회계와 인사가 서로 맞지 않음)
- 선제적이지 않고 뒤따라가는 준법
제재의 대부분은 막을 수 있는 것입니다.
영리한 외국 기업은 이렇게 실수를 피합니다
✔ 현지의 회계와 세무 전문가를 씁니다
✔ 준법의 일정표를 유지합니다
✔ 월별의 기장을 제대로 합니다
✔ 그룹 내 거래를 일찍 살핍니다
✔ 세무와 법무와 인사와 외환의 계획을 맞춥니다
✔ 알맞을 때 EOR을 고릅니다
✔ 철수와 이익 송금을 일찍 계획합니다
BusinessPartner.vn은 값비싼 실수를 이렇게 막습니다
BusinessPartner.vn은 외국 기업을 이렇게 지원합니다.
- 끝에서 끝까지의 회계와 세무 준법
- 월별의 기장과 신고
- 부가가치세, 법인세, 개인소득세, 원천징수세의 관리
- 이전가격과 감사 대비
- 외환과 이익 송금의 계획
- 명의고용주와 법인 설립의 전략
- 이어지는 준법의 건강 진단
👉 저희 베트남 준법 자문진과 이야기 나누며 지금의 얼개를 점검하고 숨은 위험을 없애십시오.
